家族财富的传承有哪些影响和变化你清楚吗？ 作者：安嘉律师     时间：2022-09-26    来源：安嘉律师

　　2021年1月1日，《中华人民共和国民法典》正式生效，中国正式进入民法典时代。民法典是社会生活的百科全书，民法典是当代中国的“权利宣言”。它关系到每个人的一生，每个人从出生到死亡都与它息息相关。

　　第一百六十条民法典承载了国计民生的方方面面，重新界定了夫妻共同财产和债务，增加了遗嘱形式、遗产管理人制度和继承代位权，使遗产的继承和分配多元化、个性化。

　　新的动产质押和权利质押制度拓宽了拥有艺术品和珠宝的家庭的融资渠道，增加了动产的价值，为艺术品和珠宝等财富的投资带来了机会和空间。

　　民法典中规定住宅建设用地使用权到期后可以自动续期，稳定了以房产为核心资产的家庭的心，也带来了对资产比例的重新思考。那么，在后民法典时代，家族财富的传承会有哪些影响和变化？

　　二、继承的形式和规则

　　继承方式包括遗赠扶养协议、遗嘱继承、遗赠和法定继承。继承之初，遗产是按顺序分配的。继承方式不同，主张权利的方式和期限也不同。

　　特殊遗赠，受遗赠人应当在知道遗赠后六十日内接受，超过期限的视为放弃继承。《民法典》在尊重民事主体真实意思、引导善的基础上，完善了对死者的宽恕制度。

　　继承人丧失继承权的三种行为包括遗弃被继承人或虐待被继承人；伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱；以欺诈、胁迫的手段强迫或者阻碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱的。

　　继承人确有悔改表现，被继承人表示原谅或者事后在遗嘱中列为继承人的，继承人不丧失继承权。

　　第三，增加新的遗嘱形式，修改遗嘱的效力规则。

　　现行继承法规定了五种遗嘱:自书遗嘱、书面遗嘱、公证遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱，其中公证遗嘱效力最高。

　　当事人到公证处办理遗嘱公证时，工作人员一般会特别说明，如果要变更遗嘱，必须到公证处来办理，因为根据《继承法》第二十条规定，自书、手写、录音或口头遗嘱是不能撤销或变更的。

　　这部民法典在遗嘱形式上增加了“印刷遗嘱”，将“录音遗嘱”改为“录音遗嘱”，取消了公证遗嘱优先的规定。如果有几份遗嘱(无论形式如何)，如果内容冲突，以最后一份遗嘱为准。

　　第四，完善代位权制度。

　　继承开始时，没有遗赠扶养协议、遗嘱和遗赠的，按照法定继承人的范围和顺序继承:

　　第一顺序:配偶、子女、父母。

　　第二顺序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

　　继承开始后，第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。如果第一顺序没有继承人，则由第二顺序的继承人继承。《民法典》实施后，赋予侄子、侄女、外甥、外甥女代位继承的权利，继承人范围扩大。

　　例如，第二顺序的兄弟姐妹现在允许他们的子女代位继承他们的份额，侄子，侄女和侄子将有机会继承死者的遗产。此外，兄弟姐妹还包括同父异母或同母异父的兄弟姐妹、寄养的兄弟姐妹、有抚养关系的继兄弟姐妹，这样继承人会更加复杂和宽厚。

　　如果没有第一顺序继承人，没有第二顺序继承人，没有遗嘱遗产，财产被宣布无主后，归国家所有还是归集体所有！

　　第五，增加遗产管理人制度。

　　随着社会财富的增加，近年来，遗产纠纷诉讼呈上升趋势。《民法典》增设了遗产管理人制度，以确保遗产的顺利、规范处置。遗产管理人可以是选定的遗嘱执行人，也可以是选举产生的管理人。

　　遗产管理人需要制作遗产清单，向继承人报告遗产情况，处理被继承人的债权债务，依法分割遗产等。，并根据法律规定或协议收取报酬。如果被继承人的遗产和债权债务比较复杂，委托专业人士处理会比较顺畅。

　　不及物动词家族财富传承的常用工具

　　在梳理了遗产继承、遗嘱等规则后，简单介绍了家族财富中常见的继承工具。

　　每个家庭对家族财富的传承都有不同的需求。在“建设良好家风，弘扬家庭美德，重视家庭文明建设”的理念下，家财传承不仅仅是物质的传承，更是精神和家风的传承。

　　以下几种常见的家族财富传承工具，各有利弊。一般在传承过程中综合运用，设计定制方案。

　　(1)遗嘱避免了背后的纠纷，也是遗产明确归子女所有的一种方式。

　　遗嘱可以指定继承人，避免法定继承人之间的纠纷，遗嘱也是遗产明确归子女所有的一种方式。因为在夫妻婚姻关系存续期间，因继承或赠与取得的财产属于共同财产，但遗嘱或赠与合同中确定只属于一方的财产属于夫妻个人财产。

　　如果不想让自己辛辛苦苦得来的财产成为儿子、儿媳、儿媳的共同财产，就需要通过遗嘱明确所有财产归儿子或女儿一人所有，否则继承后就成为共同财产。

　　(二)合法有效的信托隔离资产安全，根据财富继承意愿。

　　很多人担心继承人通过遗嘱给自己留下太多遗产可能不是一件好事。

　　就像林则徐说的“如果我的后代像我一样，他们会用钱做什么？贤惠而富有，则失志；儿孙不如我。你用钱做什么？愚而富，增之更益。”况且如果继承人挥霍，也不利于家族财富的传承，无法打破“富不过三代”的魔咒。

　　因此，家族财富传承引入了信托这一工具，通过信托对财富进行保障，并按照委托人的意愿对家庭成员进行分期支付，从而保证了财富传承的安全性和稳定性。同时，信托还具有财产安全和隔离的作用。

　　但要达到上述效果，首先需要保证信托合法有效，仔细辨别市场上销售的信托和专项资金信托，避免掉进理财产品的坑里。

　　(三)保险是财富传承的方式。

　　大额寿险也是继承财富的一种方式。当财富稳定时，我是保险人，我的亲属被指定为保险受益人，被保险人死亡是保险事故的发生，触发保险赔偿。

　　大额寿险具有财务杠杆作用，保费通常高于保费；有限债务隔离功能，保险金不属于遗产不能执行，但保单的现金价值是可以执行的标的物。

　　例如，2018年7月开始实施的《江苏省高级人民法院关于加强和规范被执行人拥有人身保险产品财产权益执行工作的通知》第一条规定:“在保险合同存续期间，人身保险产品财产权益根据法律法规或者保险合同约定属于被执行人的，人民法院可以执行。人身保险产品的财产权益包括生存保险金、现金分红、根据保险合同可以领取的现金价值(账户价值、未到期保费)、根据保险合同可以确认但尚未给付的保险金以及其他权属明确的财产权益。”

　　所以保险的财产隔离功能是有限的。

　　此外，民法典还规定了居住权、财产、融资担保等风险引发的合同责任和侵权责任，使得财富继承法律制度变得复杂有序，财富继承变得更加多维多元，给财富管理生态系统中的法律职业者带来了新的挑战和机遇。

　　七、律师在财富传承路径中的作用

　　创造财富后，我们面临着财富的保持、传承和享受的问题。创造财富主要有两种方式，“人赚钱”或“钱生钱”。

　　“人赚钱”的创富路径重在生命的延续和传承，生死无法掌控。但是我们可以选择一个好的继承维度，比如生前还是死后继承，婚前还是婚后继承，法定继承还是遗嘱继承，衣钵继承还是财富继承？

　　在这些继承的路径中，律师解决继承结构和顶层设计，帮助委托人正确选择继承维度。

　　钱生钱的创富之路，其财富传承重在货币的保值增值，需要把货币放到正确的轨道上，合理配置资产和理财。

　　合理配置资产和投资，可以解决财富从“1”变“n”的问题，即资产从少变多。而在客户财富从“0”变“1”，即从没钱变有钱的过程中，律师的作用是给钱贴上高净值人群的名字，为高净值人群确认财富的归属，将所有权、控制权、经营权、收益权升级为布局。

　　财富比收入更重要。合理的风险隔离应该保证钱有固定的主人。同时要对“1”到“n”做好顶层继承规划。在从单一的财富创造理性向财富保持、财富传递和财富享受转变的过程中，律师将从法律层面进行事前风险评估、事中风险控制和事后风险处置，确保财富的安全传承。

　　八、财富传承只有做好，没有做与不做的选择。

　　财富传承是高净值人群面临的时代课题，总有一项传承与死亡因素挂钩。

　　比如在选择法定继承还是遗嘱继承的继承维度时，即使被继承人什么都不做，他死后也会按照法定继承继承，但财富不一定会传给他想继承的人，而是法律说了算。

　　无所作为会按照法定继承继承，但如果有一些继承安排，比如遗嘱安排，就按照有效遗嘱继承。

　　如果做得好，就按照自己的意愿继承。如果做得不好，怎么继承财富就看被继承人的了。所以，只有做好和做不好的区别，没有做与不做的选择。

　　九、未来财富传承与管理的焦点

　　目前掌管家族财富、创造财富的第一代人，很多都面临着传承企业、家风、财富的局面。迫切需要明确家族治理结构，统一家族价值观，以达到按意愿继承的目的。

　　财富的继承和管理不仅关注财富的保护结构和控制结构，而且关注财富的继承和管理结构的安排。

　　未来几年将是财富传承和管理转型重构的一年。国内财富传承管理的重点将会放在家族信托、家族办公室、家族权力(指家族的生命力)上，更加注重整体传承方案的布局和解决，更多不可复制的“全方位定制”传承服务将会出现。

　　无论是保险公司还是第三方财富公司，其设立的家族办公室都是将服务资源从高净值客户拓展到高净值家庭，从单一的资产增值拓展到家族治理、资产安全、家族继承人培养、传承规划等各个方面，从而达到“个性化家族/家族”传承的目的。

　　事务所的业务是金融服务和非金融服务，包括财富管理、法律规划、税务规划和生活定制。离不开家族信托、保险、税收、遗嘱、协议等金融或法律工具。整体服务计划将随着家庭活力的提高而发展。

　　财富传承需要多种财富管理工具。

　　财富的传承和管理已经进入3.0时代，即生态时代。要理顺各种财富工具之间的内在逻辑，挖掘财富工具的深度和广度，将优化后的财富工具融入生态系统。法律工具和金融工具没有区别，只有区别，以满足私人财富管理、家族(企业)顶层结构设计和家族权力整体提升的层面。

　　如果想达成合理的协议安排(像监护协议等。)、遗嘱信托安排，或者多个角度、多个层面的不同法域的税务、身份规划安排，都不是单一的法律工具或金融工具所能布局的。打通财富管理工具(主要是结构性工具和金融工具)，有助于制定财富传承和管理的整体方案，从而提高法律和金融人的核心服务能力。

　　父母对孩子的爱是深远的。家族运势传承的不仅仅是物质财富，还有精神财富，更重要的是爱情和家风的传承。在财富传承生态时代，只有提前规划家族财富的传承，了解各种传承工具的优缺点，综合运用，专业定制，才能让真正要传承的核心代代相传。